一、夜核员的岗位职责

（1）核对各收款机清机报告。

（2）审核当天各班次收银员送审的账单、原始单，核查数据是否准确，并核对该班次营业报表。

（3）核对餐厅、客房的账目及其他挂账数与报表金额是否一致，是否按有关规定或协议执行。

（4）核查各班组送审的转账单据所列单位有无串户。

（5）审查总台开房组输入电脑的房价是否正确。

（6）复核各类统计表的数字，核实是否与收款员输入电脑数一致，并负责跟踪。

（7）将当日酒店各营业点的营业收入过账。

（8）根据各营业点的营业情况，制作当日全酒店营业日报表，并于此日早上９点以前呈送财务经理和总经理。

（9）对每天稽查出的问题和未按规定办理的内容和数据，做出详细的稽核报告，及时向上级领导汇报。

（10）负责保管各班组的营业日报表及其附件单据。

（11）负责保管各种票据及收发领用工作。

（12）负责夜间前台收银工作。

二、夜间核账工作流程

夜间稽核的主要工作流程如下（见图6-14）：

图6-14   夜核工作流程

   （1）开始夜核。开始夜核前，系统设置进入夜核状态的标志，此时禁止其他操作人员进行入账等操作，但可以进行所有查看性质的操作。

（2）备份数据库。将前台系统数据库备份到指定文件夹，以确保数据安全。

（3）打印夜核前报表。打开报表系统，打印夜核前需要硬拷贝的报表。通常包括：当前房态报表、在住客人报表、当天离店客人报表、当天的抵店客人报表、过租前的房租日报表等。

（4）设置未到预订。对于应到而未到的预订，夜核时系统自动将其转为“未到预订”（No Show）。

（5）检查应离未离。对于预定当天离店但仍在住的客人，系统会生成一张逾期离店客人报表。需要逐一核查客人是已离店但未在电脑办理退房手续，还是客人要求续住。

（6）自动续住。对于上述逾期离店的客人，除了补办退房手续外，其他需要续住的客人可以自动续住一天。

（7）解除差异房态。核对前厅部电脑的房态与客房部实查的房态，会发现可能出现“SKIP走单房”(前厅部为住客房、客房部空房)或"睡眠房"（SLEEP）(前厅部为空房、客房部为住客房)等不一致的情况。此时，一般应手工核对处理，并解除差异房态。

（8）在住房的房态转为脏房。在住客房的状态按清洁状态分为OC(占用&清洁)、OD(占用&未洁)，通常夜核时将OC房自动转为OD房，以提醒客房部在第二天需要打扫房间。

（9）到期的维修房自动延期一天或转为VD房（空脏房）。维修房(Out Of Order)在预计修复日期到来后仍未修复、需要继续修理时，在夜核时，自动续期一天（也可以设定为自动转为VD房）。

（10）到期的停用房自动延期一天或转为VD房。停用房(Out Of Service)在预计启用日期到来后仍需要继续停用时，在夜核时自动续期一天（也可以设定为自动转为VD房）。

（11）按租季自动调整房价。如果客人入住酒店的期间跨越两个不同的房价时段，需要在新房价时段前一晚对在住的客房调整房价。一些先进的酒店管理软件可以自动完成这一过程。

（12）过夜租。过夜租是夜核工作的主要内容之一。系统会自动在在住客人的账单中记入当晚的房租及附加税费。

（13）统计每日营业指标。包括汇总当天的各项营业收入、房数、人数等指标。

（14）计算常客积分。现代酒店业竞争激烈，酒店常用一些促销手段来吸引回头客。常客积分就是根据客人住店的房晚数、客房消费、餐饮消费、娱乐消费及其他消费，计算客人的积分，并且对达到不同积分标准的客人提供免费的房晚数、房类升级、赠送餐饮，甚至与航空公司联营的飞行里程置换的奖励。

（15）统计营业报表（见图6-15）。

图6-15  主要营业报表

（16）打印夜核后报表。完成夜核的上述步骤后，就可以打印夜核统计报表了。需要打印的报表一般包括房租日报表、各种收银统计报表、夜核统计报表等。

（17）结转酒店营业日期。从会计的角度，酒店的营业日期是从上一个夜核结束时间开始，直到本次夜核结束时间。对于超过夜晚12点而在夜核前发生的账目，会计上仍将其归入上一个营业日中。结转日期的功能就是将酒店的营业日期推进到下一天。

（18）结束夜核。解除系统的夜核状态标志，通知其他工作站可以恢复正常的操作。

（三）夜核报告的制作

夜核报告（Night Audit Report）反映并记录当天酒店所有财务活动情况。酒店不同，总经理对夜核报告的详细程度的要求可能也会有所不同。

夜核报告是管理人员了解酒店当天经营情况的很好的工具。夜核报告表面上看起来挺复杂，不过，当你学会怎样阅读时，就不会那么困难了。夜核报告的每一部分内容都会向你提供当日经营状况的反馈信息。每天查看报告中的有关数据，会管理人员使在实现计划中的财务目标时变得更为灵活。

夜核报告的主要内容包括：

（1）客房收入（Room ）；

（2）餐厅营业总额（Total Restaurant Sales ）；

（3）房内用餐服务（Room Service）；

（4）宴会营业额（Banquet Sales）；

（5）宴会吧及休息厅营业额（Banquet Bar and Total Lounge Sales）；

（6）会议室及多功能厅租金收入（Room Rental）；

（7）现金收入与应收账余额（Cash Sales and Accounts Receivable Balance）；

（8）应收账分析（Analysis of Accounts Receivable）；

（9）收银员报告（Cashier’s Report）；

（10）经营情况统计（Operating Statistics）。

制作夜核报告很费时间，但通过通力合作、计划和组织，且运用与各营业点相连的计算机管理系统，可以大大缩短时间。准确地制作夜核报告，为管理人员提供了有效地进行控制和沟通的工具。